Weryfikacja kontrahentów jurysdykcji innych państw sama w sobie stanowi wyzwanie ze względu na transgraniczny charakter. Dodatkowym utrudnieniem jest przesunięcie w czasie, w jakim poszczególne kraje implementują przepisy kolejnych dyrektyw AML. Trzecią barierą jest zróżnicowanie rodzajów spółek operujących w danym państwie. W dalszej części wpisu postaramy się udzielić wskazówek na temat tego, jak sprawdzić firmę w Holandii.
Dziś przyjrzymy się niderlandzkiemu prawu spółek, aby zrozumieć, na czym należy skoncentrować uwagę, aby należycie zweryfikować konkretne podmioty. Analiza musi także uwzględnić Antyle Holenderskie, czyli terytorium zamorskie Królestwa Niderlandów w Ameryce Środkowej. Antyle niegdyś atrakcyjne podatkowo dziś ustępują znacznie korzystniejszym rajom podatkowym jak np. Cypr.
Jakie informacje zawiera holenderski rejestr przedsiębiorstw KVK?
Holenderski Rejestr Przedsiębiorców jest własnością i jest utrzymywany przez Holenderską Izbę Handlową (Kamer van Koophandel), upoważnioną przez Rząd na mocy Ustawy o Rejestrze Przedsiębiorców. Rejestr zawiera przegląd wszelkich istotnych (prawnych) informacji o wszystkich podmiotach gospodarczych i osobach prawnych w Niderlandach.
Rejestr jest źródłem informacji o:
- spółkach (prywatnych i publicznych: BV i NV),
- przedsiębiorcach indywidualnych,
- jednoosobowych działalnościach gospodarczych,
- stowarzyszeniach,
- fundacjach,
- kościołach,
- biurach rządowych.
Ilość zarejestrowanych danych różni się w zależności od formy prawnej organizacji. Najważniejsze informacje obejmują:
- imię i nazwisko,
- inne nazwy handlowe,
- formę prawną,
- adres siedziby,
- dyrektorów,
- osoby posiadające pełnomocnictwo,
- osoby zatrudnione,
- szczegóły dotyczące ustanowienia,
- dane kontaktowe,
- wskazanie działalności (wg klasyfikacji NACE).
Zgodnie z prawem holenderskim informacje w Rejestrze są ważne (i wiążące dla osób trzecich), chyba że wskazano inaczej. Obowiązek rejestracji oraz aktualizacji spoczywa na samych spółkach. Wszystkie zmiany należy zarejestrować w ciągu tygodnia od ich wprowadzenia.
Jakość danych jest gwarantowana w taki sposób, aby użytkownik mógł na nich polegać. Właściciel podmiotu odpowiada za aktualność danych rejestrowych i jego obowiązkiem jest informować o wszelkich istotnych zmianach. W przypadku braku takiego powiadomienia zastosowanie mają informacje zawarte w ewidencji działalności gospodarczej. Jest to znane jako ochrona stron trzecich. Osoby trzecie działające w dobrej wierze powinny mieć możliwość polegania na zarejestrowanych danych.
Brak rejestracji a funkcjonowanie podmiotu w Holandii
Rejestracja w Rejestrze Handlowym nie stanowi części procesu zakładania spółki w Holandii. Brak rejestracji jest nielegalny, ale nie wyklucza to istnienia podmiotu i działania jako spółki. Z prawnego punktu widzenia podmiot może istnieć w Holandii nawet bez rejestracji.
Niderlandzkie podmioty nieimitowane również mają obowiązek złożyć roczne konto w Rejestrze Biznesowym. Większość podmiotów jest zobligowana jedynie do przedstawienia bilansu, podczas gdy duże podmioty muszą złożyć dodatkowo bilans zysków i strat.
Niderlandzki rejestr przedsiębiorstw można przeszukiwać przy użyciu: nazwy handlowej, oficjalnego numeru Izby Handlowej, adresu lub obszaru kodu pocztowego.
Istnieje kilka rodzajów podmiotów prawnych (rechtsvormen), które przedsiębiorcy mogą wybrać podczas zakładania osoby prawnej w Niderlandach. Można dokonać rozróżnienia pomiędzy podmiotami posiadającymi osobowość prawną (met rechtspersoonlijkheid), a podmiotami nieposiadającymi osobowości prawnej (zonder rechtspersoonlijkheid).
Link do rejestru: https://www.kvk.nl/
Po więcej informacji na temat spółek oraz innych podmiotów działających w Holandii (Księstwie Niderlandów) zapraszamy do publikacji: „Kompendium wiedzy o holenderskich podmiotach.”
